Page 17 - 臺大管理論叢第33卷第1期

NTU Management Review Vol. 33 No. 1 Apr. 2023

流程中稽核主管有三個分析需求，分別是 (1) 在工作節點 3 和 4 時，預測稽核人員
在所有工作的績效表現，進行稽核人員調度之參考；(2) 在工作節點 5 和 6 時，如
何指派稽核任務，以最佳化部門查核工作規劃；(3) 在工作節點 7 和 8，如何建立金
控稽核派工準則強化部門營運。

二、二階段績效評估模式
本研究以圖 1 跨行業資料探勘標準流程 (CRISP-DM) 作為執行框架 (Shearer,

2000)，規劃「二階段績效評估模型」的分析流程。

圖 1 CRISP-DM 模型執行流程
來源：Shearer (2000)

以下針對各流程逐一說明。
業務理解 (Business Understanding)：
Shearer (2000) 指出業務理解有幾個關鍵步驟，有助於了解領域知能 (Domain
Knowledge)，這包括確定業務目標、現況評估、確定分析目標、制定專案計劃等。
目前金控績效評估是根據各小組提交的稽核報告，判斷稽核人員或稽核小組單次任

務的績效，確定符合內控範疇及董事會、主管機關的要求，作為評定標準。而複雜
程度高的任務通常是指對主管機關的稽核報告，對公司內部董事會的報告及對各單
位的自我評估報告則是較簡單的稽核報告。從績效評估流程不難得知，現況皆倚賴
稽核主管過往經驗進行調度，當稽核主管知道稽核人員稽核任務績效之後，缺少將
稽核績效值轉換成任務指派的機制。本研究將稽核主管的業務目標轉化為資料探勘
模式，提出二階段模型執行「績效評估分析模式」與「稽核任務規劃模式」，在符

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