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NTU Management Review Vol. 33 No. 1 Apr. 2023
庭）」（占總樣本 5%）傾向於偏好長照保險制，可能原因與補助不足或長照支出
缺口負擔過大有關。其二：「已（曾）購買商業長照險者」 （占總樣本約 26.8%）
傾向於偏好長照保險制，此係因目前國內壽險公司對於商業長照保險的設計理念，
盡量能與政府長照 2.0 保障形成互補的關係所致（Nadash and Cuellar, 2017; Doty
et al., 2015; 杜孟庭，2016）。申言之，，國內家戶長照財源的規劃，第一層來自
於全民健保，主要負責急性醫療問題（屬於實支實付理賠方式，Reimbursement or
Expense-incurred Basis）；第二層來自於國民年金與長期照護 2.0 補助，主要提供經
濟與基本照護的服務（屬於社會福利補貼，Subsidy）；第三層為商業長期照護保險
提供的保障，用以彌補社會保險和個人財務上的不足（屬於定額或限額給付方式，
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Indemnity） 。就第一層與第三層的保險理賠的方式來看，第一層的保障較易取得，
也因此會被優先使用，加上一般財務水準（小康）的家戶單位（年所得在 199 萬以
下者）佔比超過總樣本人數的九成五（相對於年所得在 200 萬以上者，占總樣本不
到 5%），因此長照財源會比較依賴第一與第二這兩層，合理推論會更寄望於第二
層給予較多的財務支持，從而實證上會顯著傾向於偏好長照保險制。
為了將實證結果連結到四項研究假設，我們提供各項解釋變數係數的 exp(β)
值，特別針對有興趣觀察變數 (LTC_Ins、WTP、Pre_Saving) 的邊際影響效果提出說
明。就模型 4 而言，相對於未購買商業長照保險者，已 / 曾購買者對於長照制度偏
好（保險制相對於賦稅制）的勝算比 (odd ratio) 為 1.005 倍；每增加一單位的願付
程度，對於長照制度偏好（保險制相對於賦稅制）的勝算比為 1.08 倍；每增加一
單位的預防性儲蓄，對於長照制度偏好（保險制相對於賦稅制）的勝算比為 1.051
倍。最後，根據 odd ratio / (1+ odd ratio)=exp( β)/(1+exp( β))，將勝算比轉成
（各解釋變數每變動一單位對於長照制度偏好的）邊際影響效果 (Logistic Marginal
Effect)。
四、更一般化次序羅吉斯迴歸 (Generalized Ordered Logit Estimates) 實證結果
表 5 的實證結果建立在一項前提假設：每一模型分別有四組（子樣本）次序羅
吉斯迴歸，各組迴歸的係數（因果關係）無顯著差異或迴歸模式平行；亦即，被解
釋變數的最低值與最高值（相對於基準值），與各項解釋變數間所得到的係數應該
9 全民健保亦提供類似長照的服務項目「安寧療護（住院、居家、共照）網路查詢服務」。
https://www.nhi.gov.tw/Content_List.aspx?n=D8386FD9AD1B49D3&topn=D39E2B72B0BD
FA15。另一方面，商業長期照顧保險之承保項目，包括：(1) 醫療費用（住院、手術）、(2) 看
護費用、(3) 臨時費用、(4) 長壽祝賀金、(5) 傷害保險金、(6) 失能保險金、(7) 生存保險金、(8)
死亡保險金、(9) 其他費用等多種保險給付項目（杜孟庭，2016）。
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