Page 127 - 臺大管理論叢第33卷第1期

NTU Management Review Vol. 33 No. 1 Apr. 2023

for Long-term Care Insurance)、「可保（險涵蓋）性」(Insurability) 與「自我融資」
(Financing) 配合公立長照保險，目的在於可以形成一項長照基金 (LTC Pension) 以降
低長照風險之研究。凸顯本研究採用個人商業長照保險需求、願付程度與預防性儲
蓄這三種財務偏好行為，對於影響選擇適合自身的公立長照制度，達成自籌長照財
源的重要性議題。

就本研究議題的趣旨，我們透過全國性的問卷調查，配合個人社會經濟變數與
三種長照財務決策－「長照保險需求」、「願付程度」(Willingness to Pay; WTP) 及
「預防性儲蓄」(Precautionary Saving)，驗證個人對於賦稅制或保險制之長照制度
的偏好，並同時得到這兩種（政策偏好）族群個別的經濟特徵。附帶一提，本文
觀察此二族群的政策偏好，也可以呼應日本與韓國的相關研究。隨著老年人口的陡
增，日本的長照制度從 1961 年的賦稅制轉變成 2000 年後的社會保險制的演進過程
(Iwagami and Tamiya, 2019)；韓國則是由 2008 年長照實施初期的長照賦稅制轉變為

目前的長照保險制 (Kim and Kwon, 2021)。
至於該全國問卷調查，則是藉由調查已（曾）有長照經驗的填答者（被照顧者
或其家屬）對長照 2.0 認知程度與使用概況、社會與家庭經濟特徵及商業長照保險
需求、願付程度及預防性儲蓄三種長照財務決策。我們也針對目前還沒有長照需求
的民眾進行上述調查（但略過長照 2.0 認知程度與使用概況）；再根據蒐集的資料
進一步驗證，當理性個人具備上述三種長照財務決策的行為，是否會顯著影響其對
於長照賦稅制（長照 2.0）或是長照保險制的偏好，且該制度偏好，是否又與其社
會經濟與家庭特徵有關。
就理論面而言，為了驗證不同長照財務風險的理性個人對於賦稅制或保險制

之長照制度，在偏好上是否具有差異，我們將根據保險經濟學的理論基礎，配合前
述全國性的社會實驗來進行此一研究議題。詳細來看，保險經濟學主張，當理性個
人面對風險時，「願付程度」或「預防性儲蓄」這兩項內在決策的行為，將顯著影
響其保險需求 (Demand for Insurance) (Norton, 2000; Chang, 2004; Brau, Lippi Bruni,
and Pinna, 2010; Wilson and Emery, 2012)。「願付程度」是指個人面對各式各樣的
風險時，對於移轉這些風險願意付出的金額，而該項金額多寡與其對風險的厭惡程
度（風險趨避，Risk Averse）有關 (Sloan and Norton, 1997; De Donder and Hindriks,
2009; Buckley, Cuff, Hurley, McLeod, Mestelman, and Cameron, 2012; Friedl, Lima de

Miranda, and Schmidt, 2014; Aperjis and Balestrieri, 2017; Sarver, 2018)；「預防性儲蓄」
則是指理性個人面對未來自身財富或所得的不確定性，當下所採取的預防動機（或
預防儲蓄）(Eisenhauer and Ventura, 2003)。又，預防性儲蓄的作為，會受到未來勞
動所得變化的影響，而量化所得變化的方式，有所得風險偏態（所得的三階動差）
(Chiu, 2005; Ebert and Wiesen, 2011) 或風險峰態（所得的四階動差，亦稱為自我節

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