整合數據驅動方法以進行稽核績效最佳化之稽核指派

Wang, T. C. 2023. An Integrated Data-Driven Methodology for Auditor Performance Appraisals and Auditor Assignment Optimization. NTU Management Review, 33 (1): 1-38. https://doi.org/10.6226/NTUMR.202304_33(1).0001

王子騫, 國立臺灣大學商學研究所

Abstract

近年來,隨著金融業相關事業群擴張及產業數位化,金控公司常會因稽核人力調度的困難,而造成內部監督管理疏失,導致裁罰案之發生。本研究探討績效評估方法論與產業稽核績效評估模式,並進一步整合隨機森林和差分進化技術,提出二階段數據分析模型;透過分析金控稽核數據來最佳化稽核人員績效值,並解決稽核績效評估與任務規劃問題。驗證結果顯示:(1)二階段數據分析模型準確地評估稽核人員在不同工作下稽核表現,指派合適稽核任務,強化運營決策;(2)建構專業課程、稽核資歷、稽核任務等構面的多目標決策模型,分類最佳方案及有應用價值的派工法則,對稽核人力管理極有助益;(3)稽核數據專案的實地運用中,啟發式方法會較傳統規劃法更具可執行性。  


Keywords

決策模型稽核績效評估稽核任務規劃派工法則二階段數據分析模型


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